Comment le PER peut réduire votre impôt sur le revenu
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un outil financier qui permet de constituer une épargne pour la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. En effet, le PER offre la possibilité de réduire son impôt sur le revenu de manière significative. Voici comment cela fonctionne :
Une déduction fiscale avantageuse
Le principal avantage du PER réside dans sa capacité à permettre une déduction fiscale sur les versements effectués. En effet, les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans certaines limites. Cette déduction peut représenter une réduction significative de l’impôt sur le revenu.
Pour les versements volontaires, la déduction fiscale est plafonnée à 10% des revenus nets, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass) de l’année en cours. En 2024, cela représente une déduction maximale de 35 193 euros. Si cette limite est plus favorable, il est également possible de déduire 10% du Pass, soit 4 399 euros.
Pour les travailleurs non salariés, le plafond de déduction est différent. Il est calculé en fonction du bénéfice imposable, avec une limite fixée à 85 780 euros en 2024.
Il est également intéressant de noter que la loi permet de cumuler les plafonds non utilisés des trois années précédentes. De plus, si le conjoint ne utilise pas son propre plafond de déduction, il est possible de l’utiliser, à condition de faire partie du même foyer fiscal.
La taxation à la sortie
Il est important de noter que les sommes placées sur un PER sont fiscalisées à la sortie. Cela signifie qu’une fois à la retraite, les sommes retirées du PER seront soumises à l’impôt sur le revenu. Il est donc essentiel de prendre en compte cet aspect et de s’assurer que le taux marginal d’imposition (TMI) à la retraite sera inférieur à celui appliqué durant la période d’activité.
Avantages spécifiques du PER assurance
Il existe deux types de PER : le PER bancaire et le PER assurance. Le PER assurance offre des avantages spécifiques en termes de fiscalité. En cas de décès du titulaire du plan, les sommes logées dans un PER assurance bénéficient d’une fiscalité liée à l’assurance-vie, ce qui peut être avantageux pour la transmission du patrimoine.
Le PER assurance offre également un large choix de supports financiers, allant des actions aux fonds immobiliers, en passant par les fonds diversifiés. Cela permet de diversifier son épargne et de potentiellement obtenir de meilleurs rendements.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) offre des avantages fiscaux non négligeables en permettant une déduction fiscale sur les versements effectués. Cependant, il est important de prendre en compte la taxation à la sortie et de s’assurer que le taux marginal d’imposition à la retraite sera inférieur à celui appliqué durant la période d’activité. Le choix entre un PER bancaire et un PER assurance dépendra des objectifs patrimoniaux et des besoins spécifiques de chaque investisseur.
